Pregunta: Un contador de los Juegos Olímpicos de Atlanta fue acusado de malversar más de $60,000 para comprar un Mercedes-Benz e invertir en un certificado de depósito. La policía alegó que creó facturas ficticias de dos empresas que tenían contratos con el Comité Olímpico: International Protection Consulting y Languages Services. Luego emitió cheques para pagar las

Un contador de los Juegos Olímpicos de Atlanta fue acusado de malversar más de $60,000 para comprar un Mercedes-Benz e invertir en un certificado de depósito. La policía alegó que creó facturas ficticias de dos empresas que tenían contratos con el Comité Olímpico: International Protection Consulting y Languages Services. Luego emitió cheques para pagar las facturas ficticias y los depositó en una cuenta bancaria que había abierto a nombre de una de las empresas. Cuando fue detenido, cooperó con la policía hasta el punto de informarles sobre la cuenta bancaria falsa y la compra del Mercedes-Benz y el CD. El contador era un recién graduado con honores de una universidad respetada que, según los supervisores, era un empleado leal y de mucha confianza.

a. ¿Cómo encaja el contador en el perfil de un estafador? ¿Cómo no encaja en el perfil?

b. ¿Qué esquema de fraude usó para perpetrar su fraude?

C. ¿Qué controles podrían haber evitado su fraude?

d. ¿Qué controles podrían haber detectado su fraude?