Pregunta: El extracto bancario de la cuenta corriente de Management Systems Inc. (MSI) mostraba un saldo al 31 de diciembre de 2016 de $16.236,12. La información que podría ser útil en la preparación de una conciliación bancaria es la siguiente: a. Los cheques pendientes ascendían a $1.482,65.

El banco registró correctamente un cheque escrito en pago del alquiler por $262, pero MSI lo registró como un desembolso de $276.

De acuerdo con la autorización previa, el banco retiró $610 directamente de la cuenta corriente como pago de un pagaré hipotecario. La porción de interés de ese pago fue de $430. MSI no ha realizado ninguna entrada para registrar el pago automático.

El banco registró un depósito de $955 el 13 de diciembre, pero no pertenecía a MSI. El depósito debería haberse hecho a la cuenta corriente de MIS, Inc.

El extracto bancario incluía un cargo de $55 por un cheque NSF. El cheque fue devuelto con el extracto bancario y la empresa buscará el pago del cliente.

MSI mantiene un fondo de caja chica de $250 que fue debidamente reembolsado a fines de diciembre.

De acuerdo con las instrucciones de MSI el 30 de diciembre, el banco retiró $18,000 de la cuenta y compró letras del Tesoro de EE. UU. para MSI. MSI registró la transacción en sus libros el 31 de diciembre cuando recibió la notificación del banco. La mitad de las letras del Tesoro vencen a dos meses y la otra mitad a seis meses.

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