Pregunta: Usted es el gerente de operaciones de una planta de fabricación que produce productos alimenticios de pudín. Una de sus responsabilidades importantes es preparar un plan agregado para la planta. Este plan es un aporte importante al proceso presupuestario anual. El plan proporciona información sobre las tasas de producción, los requisitos de mano de obra de

Usted es el gerente de operaciones de una planta de fabricación que produce productos alimenticios de pudín. Una de sus responsabilidades importantes es preparar un plan agregado para la planta. Este plan es un aporte importante al proceso presupuestario anual. El plan proporciona información sobre las tasas de producción, los requisitos de mano de obra de fabricación y los niveles de inventario de productos terminados proyectados para el próximo año. Haces esas cajitas de mezcla para pudín en las líneas de envasado de tu planta. Una línea de envasado tiene una serie de máquinas que están unidas por transportadores. Al principio de la línea se mezcla el budín; luego se coloca en pequeños paquetes. Estos paquetes se insertan en las cajas de budín pequeñas, que se recogen y se colocan en cajas que contienen 48 cajas de budín. Finalmente, se recogen 160 cajas y se paletizan. Los palets se organizan en un área de envío desde la que se envían a cuatro centros de distribución. A lo largo de los años, la tecnología de las líneas de envasado ha mejorado para que todos los diferentes sabores se puedan hacer en lotes relativamente pequeños sin tiempo de preparación para cambiar de sabor. La planta cuenta con 15 de estas líneas, pero actualmente solo se están utilizando 10. Se requieren seis empleados para operar cada línea. La demanda de este producto fluctúa de mes a mes. Además, hay un componente estacional, con picos de ventas antes del Día de Acción de Gracias, Navidad y Semana Santa de cada año. Para complicar las cosas, al final del primer trimestre de cada año, el grupo de marketing realiza una promoción en la que se hacen ofertas especiales para compras grandes. El negocio va bien y la empresa ha experimentado un aumento general de las ventas. La planta envía producto a cuatro grandes almacenes de distribución estratégicamente ubicados en Estados Unidos. Los camiones mueven el producto diariamente. Las cantidades enviadas se basan en el mantenimiento de niveles de inventario objetivo en los almacenes. Estos objetivos se calculan en función de las semanas previstas de suministro en cada almacén. Los objetivos actuales se establecen en dos semanas de suministro. En el pasado, la empresa ha tenido la política de producir muy cerca de lo que espera que sean las ventas debido a la capacidad limitada para almacenar productos terminados. La capacidad de producción ha sido adecuada para apoyar esta política. El departamento de marketing preparó un pronóstico de ventas para el próximo año. El pronóstico se basa en cuotas de ventas trimestrales, que se utilizan para establecer un programa de incentivos para los vendedores. Las ventas son principalmente a los grandes minoristas de EE.UU. El budín se envía a las tiendas de comestibles desde los almacenes de distribución en función de los pedidos realizados por los vendedores. Su tarea inmediata es preparar un plan agregado para el próximo año. A continuación se muestran los factores técnicos y económicos que deben ser considerados en este plan.

1. La planta opera 5 días a la semana y actualmente opera 10 líneas sin horas extra. Cada línea requiere seis personas para funcionar. A efectos de planificación, las líneas funcionan durante 7,5 horas cada turno normal. Sin embargo, a los empleados se les paga por ocho horas de trabajo. Es posible ejecutar hasta dos horas extra cada día, pero debe programarse para una semana a la vez, y todas las líneas deben ejecutar horas extra cuando está programado. A los trabajadores se les paga $20.00/hora durante un turno regular y $30.00/hora en horas extras. La tasa de producción estándar para cada línea es de 450 cajas/hora.

2. El pronóstico de marketing para la demanda es el siguiente: Q1—2,000; Q2—2,200; Q3: 2500; cuarto trimestre: 2650; y Q1 (próximo año)—2,200. Estos números están en unidades de 1,000 cajas. Cada número representa un pronóstico de 13 semanas.

3. La gerencia ha dado instrucciones a la fabricación para que mantenga un suministro de inventario de pudín de dos semanas en los almacenes. El suministro para dos semanas debe basarse en las ventas futuras esperadas. Los siguientes son los niveles objetivo de inventario final para cumplir con el requisito de existencias de seguridad para cada trimestre: Q1—338; Q2-385; P3—408; Q4-338. Estos niveles objetivo están en unidades de 1,000 casos.

4. El costo de manejo de inventario se estima por contabilidad en $1.00 por caja por año. Esto significa que si una caja de budín se mantiene en inventario durante todo un año, el costo de mantener esa caja en inventario es de $1.00. Si un caso se lleva solo por una semana, el costo es de $1.00/52 o $.01923. El costo es proporcional al tiempo que se lleva en el inventario. Hay 200 000 cajas en inventario al comienzo del primer trimestre (esto es 200 de las 1000 unidades de caja en las que se da el pronóstico).

5. Si se produce un desabastecimiento, el artículo se atrasa y se envía en una fecha posterior. El costo cuando se produce un pedido pendiente es de $2.40 por caja debido a la pérdida de buena voluntad y el alto costo del envío de emergencia.

6. El grupo de recursos humanos estima que cuesta $5,000 contratar y capacitar a un nuevo empleado de producción. Cuesta $3,000 despedir a un trabajador de producción.

Prepare un plan agregado para el próximo año, asumiendo que el pronóstico de ventas es perfecto. Proporcione el número de líneas de empaque a ejecutar y el número de horas extra para cada trimestre. (No deje celdas en blanco; asegúrese de ingresar "0" donde sea necesario. Los valores negativos deben indicarse con un signo menos. No redondee los cálculos intermedios. Redondee las respuestas de su "Plan agregado" a 1 decimal excepto "Objetivo de inventario final" que debe redondearse al número entero más cercano. Redondee las respuestas del "Costo del plan" al monto en dólares más cercano. Ingrese los valores de producción e inventario en unidades de 1,000 cajas).