Pregunta: Si alguien puede ayudarme con la clase de auditación, se lo agradeceré. Es la clase más difícil que tengo. Evaluación de riesgos de control e informes de Controles Internos Kludney Incorporated tiene los siguientes procesos relacionados con las compras: Cuando se determina que se debe ordenar un artículo, el departamento de compras prepara una orden de

Si alguien puede ayudarme con la clase de auditación, se lo agradeceré. Es la clase más difícil que tengo.

Evaluación de riesgos de control e informes

de Controles Internos

Kludney Incorporated tiene los siguientes procesos relacionados con las compras:

Cuando se determina que se debe ordenar un artículo, el departamento de compras prepara una orden de compra de tres copias. La primera copia se envía por correo al proveedor, la segunda copia se archiva por número de orden de compra en el departamento de compras y la tercera copia se envía al control de inventario. El control de inventario actualiza el libro mayor de inventario con las cantidades que se ordenaron y archiva la copia de la orden de compra por fecha. Cuando se ordenan, los artículos llegan al muelle de recepción, se inspecciona el albarán y se prepara un informe de recepción de dos copias. La primera copia se envía al departamento de compras, donde se archiva con la orden de compra. La segunda copia se archiva en el departamento receptor por fecha. El albarán se envía al departamento de cuentas por pagar. Los proveedores envían las facturas directamente al departamento de cuentas por pagar.

Los proveedores envían la factura directamente al departamento de cuentas por pagar. El departamento de cuentas por pagar revisa la factura y el albarán relacionado, prepara un comprobante de desembolso de efectivo, actualiza el libro mayor de cuentas por pagar y archiva la factura por fecha. El comprobante de desembolso de efectivo se envía al departamento de desembolso de efectivo. El albarán se devuelve al departamento de recepción. El departamento de desembolso de efectivo prepara un cheque de dos copias, envía la primera copia por correo al proveedor y envía la segunda copia al departamento de contabilidad general. El comprobante de desembolso de efectivo se envía al departamento de cuentas por pagar donde se archiva con la factura. El departamento del libro mayor general actualiza las cuentas del libro mayor general, utilizando la segunda copia del cheque, y luego envía la copia del cheque a los desembolsos en efectivo que se archivarán por número de cheque.

Requerido:

1. Dibujar un diagrama de flujo de documentos de los procesos de compra de Kludney.

2. Identificar cualquier debilidad en los controles internos dentro de la compra.