Pregunta: La cuenta de efectivo de Stone Systems al 31 de julio de 20Y5 indicaba un saldo de $17,750. El extracto bancario indicó un saldo de $33,650 al 31 de julio de 20Y5. La comparación del estado de cuenta bancario y los cheques y memorandos cancelados que lo acompañan con los registros revela los siguientes elementos de conciliación: Los cheques pendientes

La cuenta de efectivo de Stone Systems al 31 de julio de 20Y5 indicaba un saldo de $17,750. El extracto bancario indicó un saldo de $33,650 al 31 de julio de 20Y5. La comparación del estado de cuenta bancario y los cheques y memorandos cancelados que lo acompañan con los registros revela los siguientes elementos de conciliación:

Los cheques pendientes totalizaron $17,865.

Un depósito de $9,150, que representa los recibos del 31 de julio, se hizo demasiado tarde para aparecer en el extracto bancario.

El banco había cobrado $6,095 en un pagaré dejado para el cobro. El anverso del billete era $5,750.

Un cheque por $390 devuelto con el estado de cuenta había sido registrado incorrectamente por Stone Systems como $930. El cheque era para el pago de una obligación a Holland Co. por la compra de material de oficina a cuenta.

El banco había cargado incorrectamente un cheque girado por $1,810 como $1,180.

Los cargos por servicios bancarios para julio ascendieron a $80.

Requerido:

1. Preparar una conciliación bancaria.

Comentario

1 y 3. Configure dos secciones: una para la sección de la cuenta de efectivo de la empresa y la otra para la sección del saldo bancario. Determine el efecto de los datos en cada sección. Recuerde que cuando haya terminado, los saldos ajustados en las secciones de banco y empresa de la conciliación deben ser iguales. De lo contrario, un artículo se ha pasado por alto o se ha tratado por error.
Recuerde que el saldo de la cuenta de efectivo de la empresa se actualiza para cualquier artículo en la sección de la empresa de la conciliación bancaria.

Objetivo de aprendizaje 5.

2. Escriba en el libro diario las entradas necesarias (a.) que aumentan el efectivo y (b.) que disminuyen el efectivo. Las cuentas no han sido cerradas. Para una entrada compuesta, si un cuadro de cantidad no requiere una entrada, déjelo en blanco.

Comentario

2. Tenga en cuenta que la empresa debe registrar en el libro diario todos los elementos de ajuste en la sección de la empresa de la conciliación bancaria, ya que estos no han sido registrados previamente por la empresa. Los elementos de la nota de débito, como los cargos por servicios bancarios, reducen el efectivo. Las partidas que provienen de notas de crédito como cobros de pagarés o intereses por parte del banco incrementan el Efectivo. Si la empresa cometió un error que sobrestima o subestima el efectivo en la sección de la empresa, el ajuste del libro diario disminuiría el efectivo o aumentaría el efectivo, respectivamente.

Objetivo de aprendizaje 5.

3. Si se preparara un balance general para Stone Systems el 31 de julio de 20Y5, ¿qué monto se debe informar como efectivo?
ps