Pregunta: El 31 de diciembre de 2014, Kate Holmes Company tiene $7,123,200 de deuda a corto plazo en forma de pagarés pagaderos a Gotham State Bank con vencimiento en 2015. El 28 de enero de 2015, Holmes firma un acuerdo de refinanciamiento con Gotham que le permitirá tomar prestado hasta el 58% del monto bruto de sus cuentas por cobrar. Se espera que las cuentas por

El 31 de diciembre de 2014, Kate Holmes Company tiene $7,123,200 de deuda a corto plazo en forma de pagarés pagaderos a Gotham State Bank con vencimiento en 2015. El 28 de enero de 2015, Holmes firma un acuerdo de refinanciamiento con Gotham que le permitirá tomar prestado hasta el 58% del monto bruto de sus cuentas por cobrar. Se espera que las cuentas por cobrar oscilen entre un mínimo de $5,070,000 en mayo y un máximo de $8,104,000 en octubre durante el año 2015. El costo de interés de la deuda a corto plazo que vence es del 15 %, y el nuevo acuerdo establece una tasa de interés fluctuante de 1 % por encima de la tasa preferencial de los pagarés con vencimiento en 2019. El balance general de Holmes al 31 de diciembre de 2014 se emite el 15 de febrero de 2015.

Prepare un balance general parcial para Holmes al 31 de diciembre de 2014, que muestre cómo deben presentarse sus $7,123,200 de deuda a corto plazo, incluida la divulgación de notas al pie.

Mi trabajo:

($5,070,000 + $8,104,000) / 2 = $6,587,000

$6,587,000 * .58 = $3,820,460

$7,123,200 - $3,820,460 = $3,302,740

Documentos por pagar a corto plazo: $ 3,302,740

Documentos por pagar que se espera refinanciar: $3,820,460

Esto está mal y me gustaría entender por qué. ¿Es porque los $6,587,000 no cubren los $7,123,200, lo que significa que no cumplen con los criterios de refinanciamiento que dicta que no pueden demostrar la capacidad para consumar el refinanciamiento? ¿Cómo haría para mostrar esto en una hoja de balance?