Pregunta: El 1 de enero de 20X2, la empresa A compra maquinaria por 90 000 y la deprecia utilizando un método de saldo decreciente al 30 % anual. Para efectos fiscales, la maquinaria se deprecia al 25% anual en forma lineal. El tipo impositivo es del 30%. No es probable que la base imponible futura permita recuperar activos por impuestos diferidos. ¿Qué debe registrar

El 1 de enero de 20X2, la empresa A compra maquinaria por 90 000 y la deprecia utilizando un método de saldo decreciente al 30 % anual. Para efectos fiscales, la maquinaria se deprecia al 25% anual en forma lineal. El tipo impositivo es del 30%. No es probable que la base imponible futura permita recuperar activos por impuestos diferidos. ¿Qué debe registrar la Compañía a efectos del impuesto a las ganancias, si es que hay algo, en relación con la maquinaria al 31 de diciembre de 20X2?

Pasivo por impuesto diferido de 1.350

Activo por impuesto diferido de 4.500

Activo por impuesto diferido de 1.350

Activo por impuesto diferido de 0