Pregunta: Davaney Genetics Company de Milwaukee, Wisconsin, esparce herbicidas y aplica fertilizantes líquidos para los agricultores locales. Al 31 de mayo de 2017, la cuenta de Caja de la empresa según su libro mayor presentaba el siguiente saldo. NÚMERO DE EFECTIVO 101 Fecha Explicación

Davaney Genetics Company de Milwaukee, Wisconsin, esparce herbicidas y aplica fertilizantes líquidos para los agricultores locales. Al 31 de mayo de 2017, la cuenta de Caja de la empresa según su libro mayor presentaba el siguiente saldo.

NÚMERO DE EFECTIVO 101

El extracto bancario del Banco Estatal de Milwaukee de esa fecha mostraba el siguiente saldo.

BANCO ESTATAL DE MILWAUKEE

Cheques y Débitos Depósitos y Créditos Saldo Diario

XXX XXX 5/31 13.332

Una comparación de los detalles en el extracto bancario con los detalles en la cuenta de Efectivo reveló los siguientes hechos.

1. El estado de cuenta incluía una nota de débito de $35 para la impresión de cheques adicionales de la compañía.

2. Se depositaron en el banco ventas en efectivo de $1,720 el 12 de mayo. El asiento de diario de recibos de efectivo y la boleta de depósito se hicieron incorrectamente por $1,820. El banco acreditó a Davaney Genetics Company por la cantidad correcta.

3. Los cheques pendientes al 31 de mayo ascendían a $1.225 y los depósitos en tránsito a $2.600.

4. El 18 de mayo, la empresa emitió el cheque no. 1181 por $911 a J. Tallgrass a cuenta. El cheque, que se pagó en el banco en mayo, fue incorrectamente contabilizado y contabilizado por Davaney Genetics Company por $119.

5. El banco cobró un documento por cobrar de $4,500 para Davaney Genetics Company el 31 de mayo más $80 de interés. El banco cobró una tarifa de cobro de $25. No se han devengado intereses sobre el pagaré.

6. Incluido con los cheques cancelados había un cheque emitido por Morray Company a Terry Irvin por $900 que el banco cargó incorrectamente a Davaney Genetics Company.

7. El 31 de mayo, el extracto bancario mostró un cargo NSF de $1,308 por un cheque emitido por Peter Reser, un cliente, a cuenta de Davaney Genetics Company.

Instrucciones

(a) Preparar la conciliación bancaria al 31 de mayo de 2017.

(b) Preparar los asientos de ajuste necesarios para Davaney Genetics Company al 31 de mayo de 2017.