Pregunta: Ayres Services adquirió un activo por 80 millones de dólares en 2021. El activo se deprecia a efectos de informes financieros durante cuatro años de forma lineal (sin valor residual). A efectos fiscales, el coste del activo se deprecia mediante MACRS. La tasa impositiva promulgada es del 25%. Los montos de ingresos contables antes de impuestos, depreciación

Ayres Services adquirió un activo por 80 millones de dólares en 2021. El activo se deprecia a efectos de informes financieros durante cuatro años de forma lineal (sin valor residual). A efectos fiscales, el coste del activo se deprecia mediante MACRS. La tasa impositiva promulgada es del 25%. Los montos de ingresos contables antes de impuestos, depreciación e ingresos gravables en 2021, 2022, 2023 y 2024 son los siguientes:

Requerido:
Para el 31 de diciembre de cada año, determine (a) la diferencia temporal acumulada en libros-impuestos para el activo depreciable y (b) el saldo a reportar en la cuenta del pasivo por impuestos diferidos. (No deje ninguna celda en blanco, ingrese "0" cuando corresponda. Ingrese sus respuestas en millones redondeados a 2 decimales (es decir, 5.500.000 debe ingresarse como 5,50).)